Trong những năm gần đây, chủ trương khuyến khích các hộ kinh doanh (HKD) chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp (DN) được nhà nước đặc biệt chú trọng nhằm hướng tới một môi trường kinh doanh minh bạch, chuyên nghiệp và có khả năng cạnh tranh cao hơn. Việc chuyển đổi không chỉ giúp HKD mở rộng cơ hội tiếp cận thị trường, nguồn vốn, công nghệ, mà còn hỗ trợ xây dựng nền tảng quản trị hiện đại, đáp ứng nhu cầu phát triển lâu dài.
Chủ trương thể hiện rõ qua nhiều văn bản pháp lý mới. Cùng FAST tìm hiểu chi tiết ngay bên dưới!
Chính sách ưu đãi thuế khi hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp
Thuế luôn là mối quan tâm lớn đối với bất kỳ DN nào, đặc biệt là những doanh nghiệp mới chuyển đổi từ hộ kinh doanh có vốn còn hạn chế.
Thứ nhất, miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong thời gian đầu hoạt động:
- Miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tục kể từ khi có thu nhập chịu thuế đối với DN có tổng doanh thu năm không quá 50 tỷ đồng được thành lập mới từ HKD (Theo khoản 4 Điều 15 Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15).
- Miễn thuế TNDN trong vòng 3 năm cho DN nhỏ và vừa trong vòng 3 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu (Theo khoản 4 Điều 10 Nghị quyết số 198/2025/QH15 quy định về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân).
Thứ hai, áp dụng thuế suất ưu đãi thấp hơn mức phổ thông. Theo Điều 10 Luật Thuế thu nhập DN 2025 quy định DN được áp dụng thuế suất ưu đãi 15% – 17% như sau:
- Thuế suất 15% áp dụng đối với DN có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng.
- Thuế suất 17% áp dụng đối với DN có tổng doanh thu năm từ trên 3 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng.
Chính sách ưu đãi hỗ trợ tài chính, tín dụng
Bên cạnh ưu đãi thuế, các chính sách hỗ trợ về tài chính và tín dụng cũng đóng vai trò cực kỳ quan trọng đối với doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh. Nắm bắt được thực tế đó, Nhà nước đã đưa ra loạt chính sách giúp DN dễ dàng tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp và điều kiện linh hoạt hơn so với trước đây.
Một trong những ưu đãi đáng chú ý nhất là chính sách hỗ trợ lãi suất 2%/năm cho DN khi vay vốn để thực hiện các dự án xanh, kinh tế tuần hoàn hoặc áp dụng bộ tiêu chuẩn môi trường, xã hội, quản trị (ESG). Theo Điều 9 Nghị quyết 198/2025/QH15, chính sách này đặc biệt khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào các mô hình phát triển bền vững, đồng thời giảm áp lực tài chính khi chuyển đổi sang công nghệ thân thiện môi trường.
Ngoài ra, theo Nghị quyết 68-NQ/TW năm 2025, doanh nghiệp tư nhân đặc biệt là DN nhỏ và vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo và DN công nghiệp hỗ trợ được ưu tiên tiếp cận một phần nguồn tín dụng thương mại. Mở rộng cơ hội tiếp cận vốn cho các doanh nghiệp mới chuyển đổi từ HKD, giúp họ dễ dàng triển khai các dự án đổi mới công nghệ, nâng cấp dây chuyền sản xuất hoặc đẩy mạnh chuyển đổi số.
Không chỉ vậy, Chính phủ còn khuyến khích các tổ chức tài chính, tín dụng cho vay dựa trên cơ sở thẩm định phương thức sản xuất kinh doanh, phương án mở rộng thị trường đầu ra, cho vay dựa trên dữ liệu, dòng tiền, chuỗi giá trị, xem xét các tài sản bảo đảm bao gồm cả động sản, tài sản vô hình, tài sản hình thành trong tương lai và hình thức cho vay tín chấp.
Được hưởng nhiều chương trình khuyến mại từ các đơn vị hỗ trợ
Cục Thuế đang phối hợp với các nhà cung cấp giải pháp, ngân hàng thương mại, đại lý thuế hỗ trợ HKD về kế toán và hóa đơn, các phần mềm quản lý kế toán, bán hàng, chữ ký số, lập sổ sách kế toán điện tử với rất nhiều chương trình ưu đãi, khuyến mại. Những chương trình này giúp doanh nghiệp tiết kiệm được khoản chi phí không nhỏ trong giai đoạn khởi đầu.
>>> Xem thêm: Bảng giá chữ ký số FAST
Trong bối cảnh chuyển đổi số diễn ra mạnh mẽ, doanh nghiệp mới chuyển đổi từ HKD rất dễ gặp khó khăn khi làm quen với các công cụ quản trị hiện đại. Nhận thức rõ điều này, Nhà nước sẽ bố trí kinh phí để miễn phí cung cấp các nền tảng số và phần mềm kế toán dùng chung cho DN nhỏ, siêu nhỏ, HKD và cá nhân kinh doanh theo quy định của Chính phủ.
[Đăng ký dùng thử miễn phí phần mềm kế toán Fast Accounting Online]
Ngoài ra, khi chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp, các hộ kinh doanh còn được hỗ trợ miễn phí nhiều dịch vụ tư vấn cần thiết như pháp lý, kế toán, thuế, quản trị và nhân sự. Những chương trình đào tạo và tư vấn này giúp chủ doanh nghiệp trang bị kiến thức nền tảng, hiểu rõ quy định pháp luật và nắm vững kỹ năng vận hành bộ máy doanh nghiệp.
Những chính sách này không chỉ giải quyết “nỗi lo” chi phí khởi nghiệp của HKD khi chuyển đổi, mà còn hỗ trợ doanh nghiệp ổn định sản xuất kinh doanh trong giai đoạn đầu, thời điểm quan trọng nhất để tạo đà phát triển. Nhờ đó, doanh nghiệp có thể tập trung nguồn lực cho hoạt động cốt lõi, tối ưu vận hành và nhanh chóng từng bước mở rộng quy mô.