Cách làm báo cáo thuế GTGT

Cách làm báo cáo thuế GTGT được thực hiện theo 2 phương pháp: Phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.

• Cách làm báo cáo thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: 

• Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT.

• Bảng kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT.

• Bảng kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT.

• Các loại phụ lục khác (nếu có).

• Cách làm báo cáo thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

• Trực tiếp theo GTGT: Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu của mẫu số 03/GTGT. 

• Trực tiếp theo doanh thu: Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu của mẫu số 04/GTGT. 

• Bảng kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 04-1/GTGT.

Cách làm báo cáo thuế TNCN

Các báo cáo thuế TNCN gồm có:

• Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 02/KK-TNCN (dành cho các doanh nghiệp trả tiền lương).

• Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 03/KK-TNCN (dành cho doanh nghiệp thực hiện trả đầu tư vốn hoặc chuyển nhượng chứng khoán).

Lưu ý: Chỉ thực hiện kê khai thuế TNCN theo tháng nếu trong tháng đó có phát sinh số tiền thuế TNCN thì phải nộp >50 triệu đồng, nếu không có phát sinh thì không nộp tờ khai. Bên cạnh đó, tờ khai theo mẫu 01/KK-TNCN và tờ khai mẫu 01/KK-SK áp dụng đối với từng loại hình doanh nghiệp hay từng hình thức kinh doanh phù hợp.

Những điều cần lưu ý khi làm báo cáo thuế 

Trong quá trình làm báo cáo thuế, doanh nghiệp cần lưu ý những điều sau:

• Hãy sắp xếp các hóa đơn theo trình tự ngày tháng.

• Khi thực hiện hạch toán vào phần mềm kế toán, người thực hiện phải phân biệt được đâu là hàng hóa, nguyên vật liệu, tài sản, công cụ - dụng cụ.

• Khi lưu trữ hóa đơn hoặc chứng từ nên photo để tránh trường hợp bị mất dữ liệu.

• Kê khai cẩn thận và khi thực hiện xong cần kiểm tra lại.

• Đối với báo cáo thuế tháng nên thực hiện hạch toán trên phần mềm kế toán và kiểm tra, chỉnh sửa trước khi cho ra dữ liệu và tiến hành nộp tờ khai.

• Xử lý các vấn đề có liên quan đến tài khoản trong bảng cân đối kế toán.

• Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh với sự chênh lệch số liệu thuế TNDN. Qua đó tạo bút toán để xử lý phần chênh lệch thuế TNDN rồi mới kết chuyển và lập báo cáo tài chính.

• Báo cáo thuế hàng tháng nên thực hiện các vấn đề liên quan như: Thuế, chi phí, lợi nhuận,... để cuối năm không bị quá tải khi lập báo cáo tài chính.

Lý do nên sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting Online 

Để hỗ trợ cho công việc báo cáo thuế, doanh nghiệp nên sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting Online. Các thông tin liên quan đến thuế GTGT đầu vào, đầu ra được tập hợp trực tiếp tại các phân hệ kế toán tiền, kế toán bán hàng, mua hàng… và được tổng hợp lên số liệu báo cáo tại phân hệ này. 

Ngoài ra, chương trình cũng cho phép người dùng cập nhật các thông tin thuế GTGT đầu vào, đầu ra tách biệt với các phân hệ liên quan. 

>>> Xem thêm: Phân hệ kế toán tổng hợp